问题:
[简答题] 居民企业甲企业为增值税一般纳税人,20x5年度取得销售收入8000万元,销售成本为3500万元,会计利润为1200万元。20x5年,甲企业其他相关资料如下:(1)投资收益项目中包括转让国债收入45万元,国债利息收入1。万元。(2)企业销售费用中,发生广告费500万元,业务宣传费140万元。(3)企业管理费用中,发生业务招待费30万元。(4)营业外支出科目中包括通过民政部门向灾区捐赠150万元,直接向某农村小学捐赠20万元自然灾害发生损失10万元。(5)全年实际支付工资总额700万元,发生职工福利费125万元,拨缴工会经费12万元并取得相关票据,职工教育经费支出68.5万元。已知甲企业适用的企业所得税税率为25%。要求:(1)计算该企业投资项目中应调整的应纳税所得额。(2)计算该企业广告费和业务宣传费应调整的应纳税所得额。(3)计算该企业业务招待费应调整的应纳税所得额。(4)计算该企业营业外支出科目应调整的应纳税所得额。(5)计算该企业职工福利费、工会经费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。(6)计算该企业20x5年度的应纳税所得额。
Tags:中级会计师经济法考试试题及答案
答案解析:
您可能感兴趣的问题
- 下列有关交易费用的处理中,应当于发生时直接计入当期损益的有()。
- 在我国会计实务中,生产经营期间为购建资产而发生的长期借款利息,可能借记的科目有()。
- 27、企业按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,应将相关增值税销项税额记入“应交税费——待转销项税额”科目。
- A公司2014—2016年发生了如下与债务重组相关的事项: (1)2014年1月10日,A公司销售给B公司一批库存商品,价款2200万元(包含应收取的增值税额),合同约定8个月后结清款项。8
- 下列交易或事项会影响企业综合收益总额的有()。
- 【2017年真题】下列各项中,应计入加工收回后直接出售的委托加工物资成本的有()。
- 下列各项中,不应计入管理费用的有( )。
- 资产负债表中的“存货”项目包括()。
- 【2012年真题】下列各项中,企业可以采用的发出存货成本计价方法有()。
- 某股份有限公司按法定程序报经批准后采用收购本公司股票方式减资,购回股票支付价款低于股票面值总额的,所注销库存股账面余额与冲减股本的差额应计入( )。